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Você precisará

• - inventário inventário de inventário.

Instruções

1

Com base nos resultados do inventário com base emO estoque inventário dos inventários compõe uma folha de intercalação. Este documento deve ser assinado pelos membros da comissão. Calcule a quantidade total de escassez. Determine a perda natural bens pela fórmula Е = Т x Н / 100, em que: - Т - custo da venda bens- Н - a norma de perda natural,%. As normas de perda natural determinam a partir dos diretórios para cada espécie bens. Custo da venda bens de acordo com os registros contábeis.

2

Anote o valor total da falta identificada: - Conta de débito 94 "Escassez e perda de danos à propriedade", Conta de crédito 41 "Mercadorias". Pegue da conta 94 crédito para a conta de débito 44 "Custos de vendas" calculado escassez dentro das normas de perda natural. Se você não exceder as taxas de perda natural, reembolsar os culpados, se eles forem estabelecidos, ou incluir outras despesas na fiação - Conta de débito 73.2 "Assentamentos com pessoal para reembolso de danos materiais" (91.2 "Outras despesas"), Conta 94.

3

Tirar das notas explicativas sobre a falta de responsabilidade materialmente responsável. bens. Os trabalhadores devem concordar por escrito com o fatoescassez e retenção da quantidade de dano material causado pelos salários. Faça uma ordem para as deduções do salário dos culpados, a fim de compensar o dano material causado pela falta.

4

Mantenha-se mensalmente com base noordenar do salário do prejuízo material do culpado, se for igual ao seu salário médio. Em um mês, você não pode manter mais de 20% da renda média de um empregado (artigo 138 do Código do Trabalho). Se o empregado não concorda com o fato de escassez, ou a falta é um valor superior ao lucro médio, ele só pode ser recuperado dele por uma decisão judicial.

Instruções

1

Para que o telegrama seja oportunoentregue, você precisa conhecer os detalhes de seu preenchimento. O telegrama deve conter os seguintes requisitos: - cabeçalho do serviço, - indicação da categoria ("fora da categoria", "extraordinário", "urgente", "governo superior", etc.) - uma nota sobre a forma do telegrama ("com notificação Etc.), - o endereço de telégrafo do destinatário, - o texto, - a assinatura, - o endereço, o nome do remetente (abaixo da linha) - o número de registro do telegrama e a data do seu registro.

2

Se você precisa enviar telegrama, selecione sua categoria e exibição. Marque-os no formulário que o funcionário da estação de correios emitirá. Preencha o campo "Endereço do destinatário". Escreva em letras maiúsculas do idioma russo e certifique-se de especificar o endereço exato do destinatário. Preencha as caixas de forma legível: então você acelerará o tempo de entrega do telegrama.

3

Digite o texto da mensagem em um lado da folhaImpresso em dois intervalos (isto geralmente é indicado no papel timbrado dos telegramas). A indentação de parágrafo é permitida apenas no início do texto. Entre as palavras, faça um passe igual ao espaço duplo. Tente escrever o texto sem preposições, pontuações e conjunções. Se as marcas de pontuação são necessárias para a compreensão correta do texto, designe-os com abreviaturas condicionais: vírgula-ponto, ponto-ponto, - dwt, suportes - cb, citações - qw. As palavras escrevem apenas sinais como "menos", "mais", "ponto de exclamação", "número", etc.

4

Assim que você terminar de escrever a mensagem,observe a data em que foi escrita. Etiqueta com algarismos arábicos em sequência: número, mês, ano. Não coloque um espaço entre os números. Para colocar ou não assinar - esta pergunta permanece a seu critério.

5

Na parte inferior do telegrama, escreva seu nome eendereço. Em vez do endereço, você pode especificar seu número de telefone ou marcar a marca como "bypass". Esses dados não estão incluídos na parte paga do telegrama. Se você deseja que eles sejam enviados para o remetente, inclua-os no texto do telegrama.

Instruções

1

Ao completar o ato de inventário, escreva emformar o nome completo da organização e a unidade na qual a inspeção é realizada. Especifique o número do documento e o código da sua empresa. Em seguida, escreva o nome do documento, por exemplo, "Ato de inventário do departamento de caixa" e a data da auditoria.

2

Especifique no ato de inventário dos presentesmembros da comissão e seus cargos, bem como a base para conduzir a auditoria (ordem, ordem, resolução). Em seguida, liste os nomes dos valores a serem verificados, indique sua disponibilidade real em números e em palavras. Em seguida, escreva o número de valores de acordo com os registros nos documentos contábeis. Nas caixas apropriadas, indique a quantidade de excedente ou escassez.

3

Se a presença real de material residualvalores não coincide com o documentário, o materialmente responsável é obrigado a explicar as razões para esta situação na segunda folha do ato de inventário, para colocar a data e assinatura.

4

O ato de inventário é compilado em doiscópias. Assine e dê para assinatura a todos os membros da comissão, bem como às pessoas responsáveis ​​pela preservação de valores. Uma cópia do certificado é transferida para o departamento de contabilidade, o segundo - para a pessoa materialmente responsável. Se o inventário é conduzido em conexão com a mudança de pessoas materialmente responsáveis, então o ato deve ser feito em triplicado. Neste caso, uma cópia do ato é transferido para o departamento de contabilidade, o segundo - para a pessoa materialmente responsável que entregou os valores, o terceiro - para a pessoa que recebeu os objetos de valor.

5

Lembre-se que no ato de inventário não hárasuras e borrões não são permitidos. Correções só são possíveis com a reserva e a assinatura dos membros da comissão e pessoas responsáveis ​​financeiramente. Por favor, note que é impossível realizar um inventário com um inventário incompleto da comissão de inventário.

Instruções

1

Aprovar a ordem para conduzir inventário, se o fato da escassez foi descoberto. Especifique neste documento a data da conduta, a composição da comissão e a propriedade a ser inspecionada. Entregue à comissão todos os documentos de receita e despesa neste caso. Determine os valores remanescentes dos dados contábeis. Colete recibos de pessoas materialmente responsáveis.

2

Determinar a disponibilidade real da propriedade,fazer um inventário de estoque e uma listagem, que revelará a quantidade de escassez. Se se trata de dinheiro, então é necessário executar também a auditoria do departamento de caixa e elaborar um ato correspondente. O saldo de caixa é comparado com os dados do livro caixa da empresa.

3

Refletir a quantidade revelada durante o inventário e escassez de auditoria na conta de débito 94 "Deficiênciase perdas por danos de valores ». Ao mesmo tempo, na correspondência com essa conta, há uma conta que caracteriza os valores para os quais esse fato foi descoberto. Desta forma, você pode usar a conta 50 "Caixa", conta 10 "Materiais", conta 01 "Ativos fixos", conta 41 "Mercadorias" e assim por diante.

4

Faça um ato de escassez, que ocorreu emmotivo para reclassificação, perda natural ou perdas técnicas. Com base nestes documentos, a quantidade de falta deve refletir-se no crédito da conta 94 na correspondência com a conta 20 "Produção principal", conta 44 "custos de vendas" e assim por diante. Ao mesmo tempo, para fins de tributação, esses custos referem-se aos custos de material da empresa.

5

Exigir do empregado uma explicação por escritose a falta foi devido ao roubo. Se o empregado se recusar a fornecer uma explicação, um ato apropriado é elaborado. O montante do dano é determinado pelas perdas reais com base nos preços de mercado. Nesse caso, o montante da falta é registrado na conta de débito 73 "Cálculos para compensação por danos materiais". Depois disso, o crédito da conta 98 ​​"Receita diferida" reflete a diferença entre o valor recuperável e o valor contábil do valor faltante.

Instruções

1

Identifique os bens que se tornaram inutilizáveis, comPeríodo de armazenamento vencido, bens danificados. Para fazer isso, faça um inventário preenchendo seus resultados com uma lista de inventário no formulário No.INB-3 e um scorecard para os resultados do inventário sob o formulário No.INV-19. No documento deve haver notas sobre as mercadorias com a data de validade vencida, as mercadorias danificadas, etc.

2

Escreva um ato de escrever as mercadorias no formulário№ TORG-16. Liste no documento as mercadorias a serem baixadas e indique as razões para baixa. Se as mercadorias a serem escritas estiverem no pregão, registre um ato de retirá-las do pregão.

3

Emitir a retirada de mercadorias baixadas da vendalançamento contábil: conta de débito 41, subconta "Mercadorias vencidas", crédito de conta 41, subconta "mercadorias no depósito (no pregão)" - as mercadorias são retiradas da venda.

4

Anote o custo das mercadorias que foram eliminadas por postagem: - Conta de débito 94 "Escassez e perda de danos a valores", Conta 41 crédito, subconta "Mercadorias vencidas" - o custo de mercadorias com prazo de validade vencido é considerado.

5

Em seguida, anote o custo do mark-upBens que foram alienados: Conta de débito 94 "Escassez e perdas por danos a valores", Crédito de conta 42 "Margem de negociação" - o valor do trade-up para mercadorias deixadas como resultado de falta ou dano foi levado em conta.

6

Incluir o custo de bens desativados e comérciomargens sobre eles em outras despesas da organização: débito em conta 91, a subconta "Outras despesas" conta 94 "Escassez e perdas de danos a objetos de valor" de empréstimo - baixado o valor dos bens de expirado ea margem de negociação sobre eles em outras despesas da organização.

7

Emitir um retorno dos bens baixados ao fornecedor,se for determinado que o dano às mercadorias é devido ao casamento de produção: - Conta de débito 41 "Mercadorias no armazém (no pregão)", Conta de crédito 60 "Assentamentos com fornecedores" - reverteu o custo de produtos defeituosos devolvidos ao fornecedor - Conta de débito 19 "IVA adquirido valores, "Conta de crédito 60" Assentamentos com fornecedores "- O reembolso do IVA para mercadorias devolvidas foi debitado - Débito em conta 68 subconta" liquidações de IVA ", Crédito 19" IVA sobre valores adquiridos "- O IVA foi revertido anteriormente para dedução.

Você precisará

• - documentos financeiros contábeis.

Instruções

1

Para identificar escassez, faça um inventário,redigir um ato, peça às pessoas culpadas uma explicação por escrito. Se não tiver chegado dentro de dois dias, elabore outro ato de recusa em dar uma explicação por escrito. Ligue para os especialistas do centro técnico para verificar o equipamento que foi usado durante a operação, elabore um relatório sobre a capacidade de manutenção ou o mau funcionamento deste equipamento. Emitir uma punição por escrito para o culpado, emitir uma ordem de punição. Todas essas ações estão relacionadas ao registro da escassez revelada. Em seguida, você deve fazer todos os documentos financeiros.

2

Refletir o déficit nos lançamentos contábeis emacordo com as Normas Russas de Contabilidade No. 9/99. Todos os fundos em falta devem ser integralmente reembolsados ​​pelas pessoas culpadas ou anulados pelas despesas da empresa se a culpa das pessoas materialmente responsáveis ​​não for comprovada ou o montante da escassez for insignificante.

3

Todas as deficiências são gastas pelo Débito nº 94, Crédito nº 50, indicando o valor exato na caixa apropriada.

4

Todos os pagamentos para reembolso devem ser feitos paraNo. 73-2, Credit No. 94, também insira o valor na caixa apropriada. Se a pessoa financeiramente responsável tiver falhado voluntariamente, gaste-a na Débito nº 50, Empréstimo nº 73-2.

5

A deficiência pode ser coletada à força por meio dededução de uma parte dos salários. Se você decidir fazê-lo, gastar mensalmente todo o valor do Débito nº 70, Crédito nº 73-2, os números indicam o valor das deduções.

6

Se você decidir não coletar uma falta comfuncionário materialmente responsável, a falta não foi revelada ou o montante da escassez não foi significativo, levá-lo para outras despesas da empresa, conduta no Débito nº 91-2, Empréstimo nº 94.

7

A recuperação compulsória da escassez pode ser feitacom base em uma ordem judicial, se o funcionário materialmente responsável se recusar a fazê-lo voluntariamente. Providencie a fiação para o Débito nº 76, Empréstimo nº 94.

Você precisará

• -teste de verificação de valores
• - escassez detectada
• teste de atividade
• -Documento sobre recuperação, sobre repreensão, punição
• -explantar
• - um despacho de indeferimento ao abrigo do artigo 81.o da RF Labour Code

Instruções

1

Dispensar por escassez nos termos do artigo para a perda de confiança, é possível apenas para pessoas que são diretamente responsáveis ​​por responsabilidade material ou geral e assinaram todos os documentos nele contidos.

2

Depois de verificar os valores do material e dinheiromeios e em caso de detecção de escassez é necessário elaborar um ato de escassez com uma descrição detalhada da escassez. O relatório sobre a detecção de escassez deve ser assinado pela comissão que realizou a auditoria, o chefe da empresa, o contador chefe e a pessoa financeiramente responsável.

3

O chefe da empresa deve fazerum documento que será especificado penalidade ea pena que entregou o empregado por cometer uma falta, e apresentá-lo sob a assinatura pessoal da pessoa encarregada do material.

4

A pessoa financeiramente responsável em relação aque é determinado pelo fato da escassez, deve escrever uma explicação detalhada deste fato. Se a explicação indicar que a falta ocorreu devido à falha de instrumentos com mau funcionamento com os quais os valores de material foram retirados e liberados, por exemplo pesos, uma verificação adicional é feita. Para verificar, é necessário envolver representantes da organização com os quais o contrato de manutenção dos dispositivos dados foi concluído.

5

Após a auditoria, um ato adicional sobre os resultados da auditoria é elaborado e assinado por todos os representantes da comissão para verificação de instrumentos e uma pessoa materialmente responsável.

6

Dispensar por escassez só pode ser no caso de falha comprovada materialmenteresponsável pela escassez. Se enquadrado responsabilidade total para ativos tangíveis, como a brigada, os brigadistas cada apresentou uma penalidade separado para cometer uma escassez de vinho e evidências na transação cada.

7

Depois de todas as verificações perfeitas, corretodocumentos emitidos com base nos resultados dessas inspeções, o empregador pode rescindir unilateralmente o contrato de trabalho nos termos do artigo 81, parágrafo 7 - para a perda de confiança.

Instruções

1

Dados refletidos no livro de caixa, cheque como resto do dinheiro na mão. O valor da receita deve corresponder às indicações dos contadores de soma monetária e da fita de controle. A quantia de dinheiro depositada pelo operador de caixa no caixa sênior deve coincidir com a verificação final do CMC.

2

Se um pagamento fora do bolso tiver sido feito a partir doconfirmado pela assinatura do destinatário no pedido em dinheiro ou outro documento semelhante, esse valor é recuperável do caixa, se um contrato de responsabilidade integral foi assinado com ele.

3

Se houver um excedente na caixa registradora oufalta de dinheiro, emitir um ato especial sobre os resultados do estoque em dinheiro (formulário N INV-15), e também fazer as entradas necessárias na demonstração dos resultados, identificadas pelo inventário (formulário N INV-26).

4

O resultado da verificação das caixas registradoras é a identificação dos valoresSe os estoques no final do dia útil revelarem uma escassez de dinheiro, a instrução sobre o uso do plano de contas é prescrita para refletir a quantia revelada de falta no débito da conta 94 "Escassez e perdas de dano a valores" em correspondência com o crédito da conta 50 "Caixa".

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Na maioria dos casos, a quantidade de escassez é necessáriadeduzir dos salários da caixa, a operação afeta o seguinte postagem: "Settlements para a indemnização pelos danos materiais" 94 contas de crédito e contas de débito, refletindo os pagamentos aos empregados, sub-conta 73-2 Assim, a escassez de escritório fecha postagem: debitar 50, o crédito pontuação 73-2. Se o déficit não foi causado pelo caixa, a mensagem do excesso de dinheiro pode vir do banco após a conversão. o débito 57, a crédito 50. Assim, a quantidade reflectida na conta de crédito 50 deficiência é creditada na conta da empresa e é contabilizada na conta de débito 51, em correspondência com uma pontuação de 50. A: Por exemplo, na seguinte fiação o dinheiro foi transferido durante o dia para o banco e fez na conta 94, uma reversão é feita para a quantidade de excedente, que foi originalmente listada como uma falta.