Dica 1: Como refletir compras em um livro de vendas
Dica 1: Como refletir compras em um livro de vendas
De acordo com as leis tributárias, a negociaçãoas organizações devem registrar faturas e compras no livro de vendas. Este diário pode ser feito manualmente ou eletronicamente. É necessário elaborar corretamente todos os documentos para calcular corretamente os montantes do IVA que estão sujeitos a reembolso ou pagamento.
Instruções
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Prepare-se para usar o livro de vendas. Deve ser amarrado e selado, em cada página você deve especificar o número. Se você usar uma versão do computador, você deve imprimir o livro o mais tardar no vigésimo do mês após o período de relatório. Um e-book impresso é preparado de acordo com os requisitos acima.
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Forneça informações sobre o vendedor à medida que são gravadasnos documentos constituintes, nomeadamente: nome, número de identificação, código de registro. Insira o período de imposto sobre vendas com a indicação do valor do pagamento parcial, total e antecipado. Cada um dos 9 gráficos do livro deve ser preenchido de forma sistemática.
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Registre as indicações do controle-dinheiromáquinas e formulários de liquidação de caixa para comércio a retalho. Insira no livro em ordem cronológica as faturas que a empresa emite e emite. Eles devem ser registrados no trimestre em que a responsabilidade tributária ocorre. Não se esqueça de ter em conta as transações não tributáveis.
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Não permita correções no livro. De acordo com as regras de registro, o registro das faturas com manchas é proibido. Se você precisa fazer alterações, use a folha de vendas adicional. Cada uma das emendas deve ser certificada pelo selo do vendedor e pela assinatura do gerente. Certifique-se de incluir a data da correção.
Dica 2: Como refletir o IVA no orçamento
O imposto sobre o valor acrescentado é um pagamento obrigatório ao orçamento para todas as empresas ao abrigo do regime de tributação geral. Ao mesmo tempo, o contador deve poder calcular corretamente IVA em bens e serviços vendidos, para refletir os valores apresentados IVA e preencha a declaração de imposto. Admitir um erro pode levar a sanções ou mesmo a responsabilidade penal.
Instruções
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Emitir uma fatura à contraparte indicando o valor apresentado IVA. Neste caso, é necessário determinartaxa de imposto, que é regulada pelo art. 164 do Código Tributário da Federação Russa para esta operação. Depois disso, multiplique a taxa na base de impostos para obter o imposto sobre o valor agregado. Lembre-se de que a conta deve ser transferida para a contraparte no prazo de 5 dias após a entrega dos bens, serviços ou trabalho. Caso contrário, pode ser difícil calcular deduções fiscais. Refletir a fatura no livro de vendas da empresa com a indicação IVA.
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Reflita a factura recebida da contraparte no livro de compras da empresa. Marque o valor da apresentação IVA, que é usado para calcular as deduções fiscais.
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Determine se a empresa tem um pagamento em excesso para impostos por períodos de relatório anteriores. Especifique este montante na inspeção fiscal.
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Preencha a declaração para IVA, que é submetido à autoridade fiscal, o mais tardar emNo dia 20 do mês seguinte ao período em análise. O relatório especifica um imposto que é pagável ao orçamento com uma discriminação por tipo de transação e taxas de imposto de acordo com o livro de vendas da empresa.
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Calcule o montante das deduções fiscais que a empresa tem o direito de aplicar no período contábil passado de acordo com o livro de compras. Identificar IVA para pagamento ao orçamento por subtração do primeiro indicador do segundo. Depois disso, anote o montante do pagamento em excesso e reduza o imposto por esse valor.
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Lista IVA para o orçamento no vigésimo dia do mês seguinte apósperíodo de relatório anterior. Se você usou o pagamento em excesso de períodos passados, escreva um aplicativo indicando que deseja passar no teste. Anexe o documento à declaração em IVA.
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Reflecte o pagamento IVA ao orçamento abrindo um empréstimo na conta 68 "Cálculos sobre impostos" e débitos na conta 19 "Imposto sobre valor agregado sobre objetos de valor comprados".
